Quelles sont les étapes essentielles pour planifier sa retraite en tant que pharmacien ?

Les dispositifs de retraite disponibles pour les pharmaciens

Le régime général de retraite

Dans le cadre du régime général de retraite des pharmaciens, la pension de retraite de base est calculée en fonction d’un système de points. Chaque année, un certain nombre de points est attribué en fonction du montant de la cotisation annuelle, laquelle est déterminée en corrélation avec le revenu d’activité non salarié du pharmacien.

Le versement de la cotisation annuelle est déterminé selon différents critères. Pour les droits acquis depuis le 1er janvier 2015, le nombre de points maximum attribué par an sur la tranche 1 correspond à 525 points, calculé à partir de 8,23 % du revenu d’activité, plafonné à 46 368 €. Sur la tranche 2,25 points au maximum sont attribués par an, représentant 1,87 % du revenu d’activité, avec un plafond de 231 840 €.

Des points supplémentaires sont attribués dans certaines situations spécifiques. Par exemple, les bénéficiaires d’une pension d’invalidité peuvent recevoir 400 points par an. En cas d’accouchement au cours de l’affiliation à la CAVP depuis le 1er janvier 2004, 100 points supplémentaires peuvent être octroyés, dans la limite d’un total de 550 points par an. Les invalides en exercice assisté d’une tierce personne peuvent recevoir 200 points par an. Le montant annuel de la pension de retraite de base à taux plein est calculé en multipliant le nombre de points validés au cours de l’activité de pharmacien libéral par la valeur du point. 

Les régimes complémentaires

La retraite complémentaire des pharmaciens peut être soit par répartition, soit par capitalisation.

Pour la retraite complémentaire par répartition, le montant annuel dépend du nombre d’annuités cotisées au cours de la carrière du pharmacien. Le calcul se fait en multipliant le nombre d’annuités cotisées par la valeur d’une annuité de référence. En 2024, l’allocation de référence est de 320,75 € par annuité cotisée. Par exemple, pour une carrière entière de 42,25 annuités, avec une retraite à taux plein à 67 ans, le montant total serait de 13 551,50 €.

Quant à la retraite complémentaire par capitalisation, elle est versée sous forme d’une rente viagère dont le montant est déterminé selon divers paramètres. Ces paramètres incluent l’âge de départ à la retraite, les tables de mortalité en vigueur à la date de départ pour la génération du pharmacien, le taux d’intérêt technique (utilisé pour précompter les intérêts versés d’avance afin de majorer le montant de la pension de retraite), le choix éventuel d’une réversion et l’écart d’âge entre les conjoints en cas de réversion.

Les dispositifs d’épargne retraite individuelle

Dispositif	Caractéristiques
Plan Épargne Retraite (PER)	– Permet de constituer une épargne tout au long de la carrière professionnelle
	– Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel
	– Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels
Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP)	– Offre des avantages fiscaux similaires au PER
	– Accessible à tous, notamment aux travailleurs non-salariés comme les pharmaciens libéraux
	– Les rentes perçues à la retraite sont imposables au titre des pensions de retraite
Contrat Madelin	– Destiné aux travailleurs non-salariés, y compris les pharmaciens libéraux
	– Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la réglementation
	– Les fonds sont investis dans des produits financiers spécifiques, adaptés au profil de l’épargnant
PER Entreprises	– Proposé par l’employeur aux salariés
	– Les cotisations peuvent être déductibles du revenu imposable dans certains cas
	– Les fonds sont gérés par l’organisme choisi par l’employeur, avec une gestion collective ou individuelle

Quels sont les aspects financiers à prendre en compte ?

La première étape cruciale pour planifier sa retraite est d’estimer avec précision ses besoins financiers futurs. Les pharmaciens doivent prendre en considération divers éléments tels que leurs dépenses de subsistance, les coûts liés à la santé, les loisirs et les éventuelles dépenses imprévues. Il est également essentiel de tenir compte de l’inflation et de l’éventuelle augmentation des coûts de santé avec l’âge. Une estimation réaliste des besoins financiers permettra aux pharmaciens de définir des objectifs d’épargne clairs et de prendre les mesures nécessaires pour atteindre leur sécurité financière à la retraite.

Une fois les besoins financiers estimés, les pharmaciens doivent élaborer des stratégies d’épargne et de placement adaptées à leurs objectifs de retraite. Cela peut inclure la mise en place de plans d’épargne retraite individuelle tels que le Plan Épargne Retraite (PER) ou le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP), ainsi que des investissements dans des produits financiers diversifiés. Il est crucial de diversifier les investissements afin de réduire les risques et d’optimiser le rendement sur le long terme. Les pharmaciens peuvent également envisager de consulter un conseiller financier pour obtenir des conseils personnalisés en matière de placement et d’épargne.

Les évolutions fiscales peuvent avoir un impact significatif sur la planification de la retraite des pharmaciens. Il est essentiel de se tenir informé des changements législatifs et fiscaux susceptibles d’affecter les dispositifs de retraite et les investissements. Par exemple, les modifications des règles fiscales concernant les déductions fiscales pour les cotisations de retraite ou les changements dans le traitement fiscal des revenus de retraite peuvent avoir des implications importantes sur la situation financière des pharmaciens à la retraite. Il est donc recommandé de suivre de près l’évolution de la législation fiscale et de s’adapter en conséquence pour optimiser sa situation financière à la retraite.

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