Comment planifier efficacement votre retraite en tant que dentiste ?

Quelle est la retraite de base des chirurgiens dentistes ?

La CNAVPL (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales) est l’organisme chargé de la gestion de la retraite de base des chirurgiens dentistes en France. Elle fonctionne en tant qu’organisme de sécurité sociale spécifiquement dédié aux professions libérales et assure la gestion des cotisations, le calcul des droits à la retraite et le versement des pensions.

Les chirurgiens dentistes affiliés à la CNAVPL cotisent tout au long de leur carrière professionnelle pour bénéficier de leur retraite de base. Le montant des cotisations est calculé en fonction des revenus professionnels et est soumis à des règles spécifiques établies par la CNAVPL. La validation des trimestres se fait en fonction des revenus soumis à cotisations et de la durée d’activité professionnelle.

Le calcul de la pension de base des chirurgiens dentistes affiliés à la CNAVPL se base sur un système de points. Chaque année cotisée donne droit à l’attribution d’un certain nombre de points, et le montant de la pension est calculé en multipliant le nombre total de points acquis par la valeur du point en vigueur au moment de la liquidation de la retraite. Les chirurgiens dentistes peuvent demander leur pension de base entre 60 et 65 ans, à condition de respecter le nombre de trimestres requis.

La retraite de base des chirurgiens dentistes présente certaines spécificités propres à cette profession. Outre le système de points, les chirurgiens dentistes peuvent également bénéficier d’une allocation de sécurité de base, qui permet d’acquérir un certain nombre de points en fonction de leurs revenus d’activité. Cette allocation peut être demandée séparément des autres dispositions de retraite de base et offre des avantages supplémentaires aux bénéficiaires, tels que des points gratuits attribués pour des situations particulières, comme la maternité ou l’invalidité à 100%.

Comment fonctionne le régime complémentaire CARCDSF ?

Cotisations et avantages

La contribution annuelle au régime complémentaire CARCDSF se compose d’une cotisation forfaitaire et d’une cotisation proportionnelle. La cotisation forfaitaire donne droit à l’attribution de 6 points, tandis que la cotisation proportionnelle est prélevée sur une partie des revenus de l’année précédente située entre 0,85 et 5 fois le Plafond de la Sécurité sociale (PASS). Ces cotisations permettent d’accumuler des points qui serviront à déterminer le montant de la pension de retraite complémentaire.

Conditions de retraite et critères d’éligibilité

Pour percevoir sa pension de retraite complémentaire du régime CARCDSF, il est nécessaire d’avoir cotisé au moins 1 an et d’avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein du régime général, soit 67 ans (ou entre 65 et 67 ans pour les assurés nés avant 1955). Cependant, il est possible de liquider sa pension entre 60 et 62 ans, selon certaines conditions telles que l’invalidité, l’inaptitude, ou une décote en fonction de l’année de naissance.

Montant de la pension et calcul des prestations

Le montant de la pension de retraite complémentaire est calculé en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point, augmentée de 1,25 % par trimestre cotisé au-delà de l’âge de la retraite à taux plein. Ce montant est plafonné aux 420 premiers points acquis. De plus, une majoration de 10 % est appliquée pour les parents ayant eu ou élevé 3 enfants ou plus pendant au moins 9 ans jusqu’à leur 16e anniversaire.

Pension de réversion pour les conjoints survivants

Si l’assuré décède, le conjoint survivant peut bénéficier d’une pension de réversion de 60 % de la pension due au défunt, dans certains cas. Cette pension peut être perçue avec ou sans décote à partir de 60 ans, selon la situation. L’attribution de la pension de réversion est gratuite et une augmentation pour 3 enfants est prévue.

Cumul emploi retraite et ses implications pour les dentistes bénéficiant du régime CARCDSF

Une activité relevant du régime CARCDSF peut être reprise dans les mêmes conditions qu’au régime de base. Si le retraité remplit les conditions du taux plein, il n’y a pas de limite. Dans le cas contraire, le revenu est restreint au plafond de la Sécurité sociale, avec une réduction de la pension en cas de dépassement. Grâce à cette souplesse, les retraités peuvent poursuivre leur travail tout en profitant de leur pension de retraite complémentaire.

Les régimes supplémentaires obligatoires pour les dentistes conventionnés

Les chirurgiens-dentistes conventionnés sont tenus d’adhérer au régime dit de « prestations complémentaires de retraite » (PCV), spécifiquement réservé à leur profession.

Ce régime nécessite un paiement annuel double :

Le praticien doit payer une part forfaitaire de 1 440,60 €, ce qui lui permet de gagner 10 points.

Une part de 0,725 % des revenus de l’année précédente, limitée à 5 fois le Plafond Annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année en cours, soit 205 680 € pour l’année 2020. Les cotisations forfaitaires sont prises en charge par l’Assurance-Maladie pour les deux tiers.

Le montant maximal de la cotisation proportionnelle est de 1 point, avec la possibilité de répartir le point si les revenus sont inférieurs à 5 fois le PASS.

Il faut avoir l’âge du taux plein pour bénéficier d’une pension complète du régime supplémentaire, soit 67 ans pour les personnes nées en 1956 ou après, ou entre 65 et 67 ans pour les personnes nées avant 1956. Toutefois, sa pension peut être versée dès 62 ans pour les générations nées à partir de 1956 ou entre 60 et 62 ans pour les générations précédentes, dans certaines conditions :

• En cas d’incapacité totale ;
• Dans d’autres situations, le taux est réduit, avec une décote qui varie en fonction de l’année de naissance.

Voici un tableau récapitulatif des âges requis pour bénéficier de la retraite du régime supplémentaire en fonction de l’année de naissance :

Année de naissance	Age du taux plein	Âge minimum
Avant 1952	65 ans	60 ans
1953	65 ans et 6 mois	60 ans et 6 mois
1954	66 ans	61 ans
1955	66 ans et 6 mois	61 ans et 6 mois
Après 1955	67 ans	62 ans

La pension se calcule en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point, qui était de 26,8035 € en 2024 pour les points acquis depuis 2006.

Quelles sont les autres options de retraite pour les dentistes ?

Outre les régimes de retraite de base et complémentaires obligatoires, les dentistes ont la possibilité d’explorer d’autres options de planification de leur retraite, telles que les régimes de retraite traditionnels et les plans d’épargne individuels. Les plans d’épargne individuels, tels que les plans d’épargne retraite (PER) ou les comptes d’épargne individuels (PEA), offrent aux dentistes la possibilité de constituer leur propre épargne retraite en investissant dans une variété de véhicules financiers, tels que des fonds communs de placement, des actions ou des obligations.

Pour les dentistes propriétaires de cabinets, la planification de la retraite peut présenter des défis particuliers, mais aussi des opportunités uniques. Ces praticiens peuvent envisager des options telles que la vente de leur cabinet pour financer leur retraite, la mise en place de plans de succession pour assurer la continuité de l’entreprise après leur départ, ou encore la constitution d’un portefeuille d’investissements diversifié pour garantir des revenus stables à la retraite. De plus, les dentistes propriétaires de cabinets peuvent bénéficier de certains avantages fiscaux et incitations à l’épargne retraite, comme les régimes d’épargne entreprise (PEE) ou les régimes de retraite d’entreprise (PERCO).

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