Quelles sont les options de retraite disponibles pour les experts-comptables ?
Dans cet article, nous examinons en détail les différentes facettes de la retraite des experts-comptables, y compris les défis auxquels ils peuvent être confrontés, les options de planification disponibles et les meilleures pratiques à suivre pour assurer une transition en douceur vers cette nouvelle phase de la vie professionnelle.
Quelles sont les options de planification de la retraite disponibles pour les experts-comptables ?
Les experts-comptables se distinguent par leur statut de polypensionnés, ayant cotisé à plusieurs régimes de retraite tout au long de leur carrière. Cette diversité découle de l’évolution de leur parcours professionnel. Initialement, lors du début de leur carrière ou de leur stage d’expertise comptable, ils cotisent souvent aux régimes de retraite des salariés, en fonction du statut qu’ils occupent à ce moment-là.
Une fois inscrits à l’ordre de la profession, les experts-comptables se tournent vers la CAVEC (Caisse d’Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes) pour leur retraite complémentaire. Contrairement au régime de base, la retraite complémentaire CAVEC fonctionne par points, où les cotisations sont appelées par classes en fonction du revenu déclaré.
La cotisation à la retraite complémentaire CAVEC est déterminée selon les tranches de revenus nets non salariés de l’année précédente. Voici un tableau résumant les différentes classes de cotisation à la retraite complémentaire CAVEC en fonction des tranches de revenus nets non salariés pour l’année 2022 :
| Classe | Revenus nets non salariés (€) | Cotisation annuelle (€) | Points attribués | Âge de liquidation |
| A | Jusqu’à 16 190 | 670 | 48 | 62 ans |
| B | Jusqu’à 32 350 | 2 511 | 180 | 62 ans |
| C | Jusqu’à 44 790 | 3 962 | 284 | 62 ans |
| D | Jusqu’à 64 560 | 6 194 | 444 | 62 ans |
| E | Jusqu’à 79 040 | 9 877 | 708 | 62 ans |
| F | Jusqu’à 94 850 | 15 066 | 1 080 | 62 ans |
| G | Jusqu’à 132 780 | 16 740 | 1 200 | 62 ans |
| H | Au-delà de 132 780 | 20 925 | 1 500 | 62 ans |
À l’âge de 62 ans, deux situations peuvent se présenter pour un expert-comptable.
Il peut liquider ses retraites CNAVPL, assurance retraite et AGIRC ARRCO à taux plein et sans décote s’il remplit les conditions pour obtenir une retraite à taux plein. Il peut choisir de mettre fin à sa retraite complémentaire CAVEC avec une réduction de 15 % (5 % de réduction par année d’anticipation) ou d’attendre ses 65 ans pour mettre fin à ce régime à taux plein.
Cependant, même s’il ne satisfait pas aux exigences pour obtenir une retraite à taux plein, il est autorisé à demander la liquidation de ses pensions dès l’âge de 62 ans. Ses pensions CNAVPL, assurance retraite et AGIRC ARRCO seront déduites dans ce cas. La retraite complémentaire CAVEC a les mêmes options que dans le cas précédent.
En fonction de la forme sociale de leur activité, les experts-comptables cotiseront soit à la CNAVPL pour leur régime de base en tant que travailleur non salarié (TNS), soit à l’Assurance Retraite en tant que salarié ou assimilé salarié.
Les autres options de planification de la retraite et stratégies d’épargne
Outre les régimes de retraite de base et complémentaires spécifiques aux experts-comptables, il existe d’autres options et stratégies d’épargne qui peuvent contribuer à une planification efficace de la retraite.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : fonctionnement et avantages
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil d’épargne dédié à la constitution d’un complément de revenu pour la retraite. Il permet aux experts-comptables de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs, notamment des déductions d’impôts sur les cotisations versées. Les fonds placés dans un PER sont investis et peuvent être gérés activement pour maximiser le rendement sur le long terme. De plus, le PER offre une flexibilité accrue en termes de gestion des fonds et de choix d’options de sortie une fois à la retraite. En incluant un PER dans leur stratégie de planification de la retraite, les experts-comptables peuvent bénéficier d’un complément de revenu substantiel pour leurs années de retraite.
Investissements et stratégies de gestion de patrimoine
Les investissements judicieux et une gestion efficace du patrimoine constituent une composante essentielle de la planification de la retraite. Les experts-comptables peuvent envisager diverses stratégies d’investissement, telles que l’immobilier, les actions, les obligations, les fonds communs de placement, etc., pour diversifier leur portefeuille et maximiser leur rendement. De plus, la gestion proactive du patrimoine, y compris la réévaluation périodique des actifs, l’optimisation fiscale et la protection contre les risques, est cruciale pour assurer une sécurité financière à long terme pendant la retraite.
Rachat de points ou de trimestres pour améliorer sa retraite
Une option courante pour les experts-comptables souhaitant optimiser leur retraite est le rachat de points ou de trimestres. Cette stratégie leur permet de combler les lacunes dans leur historique de cotisations et d’améliorer ainsi leur situation financière à la retraite.
Pour partir à la retraite dès l’âge de 62 ans à taux plein sans avoir cotisé le nombre de trimestres requis, il est possible de procéder à un rachat de trimestres pour compléter son compte de droits. Le rachat de trimestres consiste à verser une somme d’argent afin d’acquérir les trimestres manquants pour atteindre le nombre requis pour une retraite à taux plein.
De même, les experts-comptables peuvent également procéder à un rachat de points à la CAVEC pour leur retraite complémentaire. Ce rachat de points permet d’augmenter le montant de la pension de retraite complémentaire.
Ce rachat de points peut être effectué dès l’âge de 50 ans, permettant ainsi de compenser les lacunes éventuelles dans le parcours de cotisations.
Cependant, le coût de ce rachat peut être significatif, et il augmente avec l’âge. En effet, plus le rachat est effectué tardivement, plus le coefficient appliqué au montant à racheter est élevé. Par exemple, le coefficient est de 1,35 à l’âge de 50 ans et de 2,50 à l’âge de 65 ans.
Pour rendre ce processus plus abordable, il est possible de lisser le paiement du rachat jusqu’à son départ effectif en retraite. Cette option permet d’étaler les coûts sur plusieurs années, facilitant ainsi la gestion financière de cette opération.
3 conseils pour une retraite réussie en tant qu’expert-comptable
Développer un plan de retraite personnalisé dès le début de la carrière
La clé d’une retraite réussie réside dans une planification précoce et personnalisée. Dès le début de leur carrière, les experts-comptables devraient élaborer un plan de retraite adapté à leurs objectifs financiers et à leur style de vie souhaité pendant la retraite. Cela implique de définir des objectifs clairs, d’estimer les besoins financiers futurs et d’identifier les stratégies d’épargne et d’investissement appropriées. En commençant tôt, les experts-comptables peuvent bénéficier de l’effet cumulatif des intérêts composés et maximiser ainsi leur capital-retraite.
Maintenir des compétences actualisées et un réseau professionnel actif
La retraite ne signifie pas la fin de l’engagement professionnel. Pour une transition réussie vers la retraite, il est essentiel de maintenir des compétences actualisées et de rester connecté à un réseau professionnel actif. Cela peut se traduire par la participation à des formations continues, à des conférences professionnelles et à des événements de réseautage. En restant impliqué dans la communauté professionnelle, les experts-comptables peuvent continuer à bénéficier d’opportunités de mentorat, de collaboration et même de possibilités de travail à temps partiel ou de consultation pendant la retraite.
Établir un équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle
La transition vers la retraite peut être une période de changement émotionnel et de réajustement. Pour une transition en douceur, il est essentiel d’établir un équilibre sain entre vie professionnelle et vie personnelle tout au long de la carrière. Cela implique de prendre le temps de cultiver des intérêts en dehors du travail, de maintenir des relations sociales et familiales solides, et de se consacrer à des activités qui apportent du bien-être et de la satisfaction.
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