Peut-on ouvrir un PER pour un mineur ?

Qu’est-ce qu’un PER ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit financier introduit en 2019 par la loi Pacte dans le but d’aider les individus à épargner en vue de leur retraite. Il a été créé dans le cadre d’une réforme visant à simplifier et à harmoniser les différents dispositifs d’épargne retraite existants.

Quelle fiscalité pour le Plan Épargne Retraite ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) bénéficie d’une fiscalité avantageuse tant au moment des versements qu’à la sortie des fonds à la retraite.

Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable. Cela signifie que le montant investi dans le PER est soustrait du revenu total, ce qui réduit l’impôt à payer. Les règles de déductibilité varient en fonction du type de revenu (salaire, bénéfices professionnels, etc.) et du plafond fixé par la législation fiscale.

De plus, les gains réalisés au sein du PER (intérêts et dividendes compris) sont exonérés d’impôt sur le revenu tant qu’ils restent investis dans le plan. 

Lorsque les fonds sont retirés du PER à la retraite, ils sont soumis à l’impôt sur le revenu. Cependant, les modalités d’imposition diffèrent selon le choix du souscripteur. Il existe deux options :

• Le versement en capital : Le souscripteur peut choisir de récupérer une partie ou la totalité des fonds du PER en une fois sous forme de capital. Dans ce cas, le montant du capital est soumis à l’impôt sur le revenu, mais bénéficie d’un abattement fiscal spécifique en fonction de l’âge du souscripteur au moment du versement ;
• La rente viagère : Le souscripteur peut opter pour une rente viagère, c’est-à-dire un versement régulier de revenus de retraite jusqu’à son décès. Les rentes viagères sont également soumises à l’impôt sur le revenu, mais elles bénéficient d’un système d’abattements spécifiques qui réduisent la part imposable de la rente.

Ouvrir un PER à son enfant, est-ce possible ?

Oui, il est possible d’ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER) au nom de son enfant mineur. Voici les points clés à connaître concernant l’ouverture d’un PER pour un enfant :

• Conditions d’âge : Un PER peut être ouvert au nom d’un enfant dès sa naissance. Il n’y a pas de limite d’âge minimale pour l’ouverture d’un PER pour un enfant mineur ;
• Souscripteur du PER : Les parents ou les tuteurs légaux de l’enfant sont responsables de la souscription et de la gestion du PER en tant que représentants légaux de l’enfant. Ils agissent en son nom jusqu’à ce qu’il atteigne la majorité légale et puisse gérer le PER lui-même ;
• Blocage des fonds : Tout comme pour les adultes, les fonds investis dans le PER d’un enfant sont bloqués jusqu’à sa retraite. Cependant, des possibilités de sortie anticipée peuvent être prévues dans des situations spécifiques, telles que l’achat d’une résidence principale, le décès ou l’invalidité de l’enfant.

L’intérêt d’ouvrir un PER à un mineur

L’ouverture d’un Plan Épargne Retraite (PER) au nom d’un mineur présente plusieurs avantages.
Tout d’abord, cela permet de démarrer l’épargne retraite dès le plus jeune âge, offrant ainsi une plus longue période pour accumuler des fonds et optimiser leur croissance grâce à l’effet de capitalisation. En effet, les fonds investis dans le PER ont le temps de bénéficier de l’effet cumulatif des intérêts et des rendements au fil des années, ce qui peut conduire à une croissance significative à long terme.

Au-delà des avantages financiers, l’ouverture d’un PER à un mineur offre également une opportunité d’éducation financière. Cela permet d’enseigner à l’enfant les notions d’épargne, d’investissement et de planification financière dès son plus jeune âge, ce qui favorise une sensibilisation précoce à l’importance de l’épargne pour la retraite et développe des compétences financières essentielles pour l’avenir.

Comment ouvrir un PER à un mineur ?

Pour ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER) au nom d’un mineur, voici les étapes à suivre :

1. Choisissez l’établissement financier auprès duquel vous souhaitez ouvrir le PER. Il peut s’agir d’une banque, d’une compagnie d’assurance ou d’une institution financière spécialisée ;
2. Rassemblez les documents requis (pièces d’identité des parents ou tuteurs légaux, livret de famille, acte de naissance de l’enfant…) ;
3. Remplissez les formulaires nécessaires à l’ouverture d’un PER pour un mineur ;
4. Déterminez le montant que vous souhaitez investir dans le PER de votre enfant et effectuez les contributions correspondantes ;
5. Choisissez les options de placement : lors de l’ouverture du PER, vous devrez également décider des options de placement pour les fonds. L’établissement financier propose généralement différentes options d’investissement, telles que des fonds communs de placement, des actions, des obligations, ou même une gestion pilotée. Vous pouvez choisir les options qui correspondent le mieux à vos objectifs de placement et à votre profil de risque ; ;
6. Une fois le PER de votre enfant ouvert, vous pourrez accéder au compte en ligne ou par l’intermédiaire de l’établissement financier pour suivre les performances de l’investissement, effectuer des contributions supplémentaires si nécessaire.